目    录

第一部分：柳州市教育局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：柳州市教育局2017年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：柳州市教育局2017年度部门决算情况说明

一、2017 年度收入支出决算总体情况。

二、2017 年度收入决算情况。

三、2017 年度支出决算情况

四、2017年度财政拨款收入支出决算情况

五、2017 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

六、2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

七、2017 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

八、2017年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

九、2017年度预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市教育局概况

一、主要职能

（一）贯彻执行国家、自治区有关教育的方针、政策和法规，拟订全市教育改革与发展的中长期规划，起草有关教育的规范性文件并组织实施。

（二）负责全市各级各类教育的统筹规划和协调管理，会同有关部门实施市属各级各类学校的设置标准，指导市属各级各类学校的教育教学改革，负责全市教育基本信息统计、分析和发布。

（三）负责推进义务教育均衡发展和促进教育公平，负责义务教育、幼儿教育的宏观指导与协调，指导普通高中教育、特殊教育工作；制定基础教育教学基本要求和教学基本文件，指导、监督中小学用书征订和进校书刊管理，全面实施素质教育。

（四）指导全市的教育督导工作，负责组织和指导对中等及中等以下教育、扫除青壮年文盲工作的督导检查和评估验收工作，指导基础教育发展水平、质量的检测工作。

（五）指导以就业为导向的职业教育的发展与改革，会同有关部门实施中等职业教育教学指导文件和教学评估标准。

（六）负责本部门教育经费的统筹管理，参与拟订教育经费筹措、教育拨款、教育基建投资的政策，负责统计全市教育经费投入情况。

（七）统筹和指导少数民族教育工作；协调对少数民族和少数民族地区以及贫困地区的教育援助工作。

（八）指导市属各级各类学校的思想政治工作、德育工作、体育卫生与艺术教育工作和国防教育工作，指导局属学校的党建和稳定工作。

（九）主管全市的教师工作，组织实施教师资格制度，指导教育系统人才队伍建设。

（十）负责市属高中学历教育、中等职业教育招生考试和学籍学历管理工作；指导、协调大中专、职校毕业生就业创业工作。

（十一）组织指导全市教育系统的国际交流与合作，协调、指导汉语国际推广工作，开展与国外的教育合作与交流。

（十二）拟订全市语言文字工作规划并组织实施；指导语言文字规范化工作；监督检查语言文字的应用情况；指导推广普通话工作和普通话师资培训工作。

二、部门决算单位构成

柳州市教育局部门决算由26个单位构成，包括市教育局本级，3所高等职业技术学院，3所中等职业技术学校，10所局属高中学校，1所特殊教育学校以及8个二层机构单位。局属单位具体为：柳州职业技术学院、柳州铁道职业技术学院、柳州城市职业学院、柳州市第一职业技术学校、柳州市第二职业技术学校、柳州市交通学校、柳州高级中学、柳州铁一中学、柳州市第一中学、柳州市第二中学、柳州市铁二中学、柳州市第三中学、柳州市第六中学、柳州市第九中学、柳州市钢一中学、柳州市民族高中、柳州市特殊教育学校、柳州市教师培训与学生素质教育中心、柳州市招生考试院、柳州市教育科学研究所、柳州市电化教育站、柳州市教育局勤工俭学办公室、龙城教育、柳州市教学设备供应站、柳州市学生资助管理中心。

第二部分：柳州市教育局 2017年部门决算报表

点击下方附件查看表格。

第三部分：柳州市教育局2017年度部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况

2017年度收入总计234411.78万元，与2016年相比增加19985.19万元，增长9.32%；2017年度支出总计234411.78万元，与2016年相比增加19985.19万元，增长9.32%。

二、2017年度收入决算情况

本年收入总计215765.51万元 ，其中：财政拨款收入178466.22万元,占比82.71% ；上级补助收入2733.18万元，占比1.27%；事业收入33320.41万元，占比15.44% ；其他收入1245.69万元，占比0.58%。

三、2017年度支出决算情况

本年支出合计 214204.56万元，其中：基本支出 103034.69万元，占比48.10%；项目支出111128.94万元， 占比51.88%；上缴上级支出40.93万元，占比0.02%。

四、2017年度财政拨款收入支出决算情况

本部门 2017年度财政拨款收、支总决算178466.22万元、177480.92万元。与 2016 年相比，财政拨款收、支总计各增加16751.31万元、18504.19万元，各增长10.36%、11.64%。

五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）财政拨款支出决算情况。

部门 2017 年度财政拨款支出177480.92万元，占本年支出合计的82.86%。与 2016 年相比，财政拨款支出增加 18505.19万元，增加11.64%。

（二）财政拨款支出决算结构情况

    2017 年度财政拨款支出 177480.92万元，主要用于以下方面：教育（205类）支出169349.23万元，占95.42%；科学技术支出34.55万元，占 0.02%；社会保障和就业（210类）支出1291.04万元，占0.73%；医疗卫生与计划生育支出2361.03万元，占1.33%；节能环保支出10.00万元，占0.005%；资源勘探信息等支出0.49万元，占0.0002%； 住房保障（221类）支出4434.04万元，占2.50%；其他支出0.56万元，占0.0003%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2017 年度财政拨款支出年初预算为127468.96万元，支出决算为177480.92万元，完成年初预算的 139.23%。决算数大于预算数的主要原因：一是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有教育支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出、其他支出；二是部分支出按规定，通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。其中：

1、205类01款01项 行政运行年初预算771.01万元，支出决算为770.87万元，完成年初预算的99.9%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：市财政下达考试院年度考核优秀奖预算金额比实际应发数多0.14万元。

2、205类01款99项 其他教育管理事务年初预算2108.76万元，支出决算为2056.98万元，完成年初预算的97.5%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：预算内教育专项教师培训、教师职称评审等业务经费，由于部分工作计划需跨年度开展，资金结转至下年使用。

3、205类02款01项 学前教育年初预算499.11万元，支出决算为499.11万元，完成年初预算的100%。

4、205类02款02项 小学教育年初预算157.46万元，支出决算为145.26万元，完成年初预算的92.3%。

5、205类02款03项 初中教育年初预算40万元，支出决算为12.71万元，完成年初预算的31.8%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：为市特教学校零星维修经费，根据维修项目进度，按照维修合同支付进度款 。

6、205类02款04项 高中教育年初预算31244.13万元，支出决算为30471.7万元，完成年初预算的97.5%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：局属高中学校零星维修经费，根据维修项目进度，按照维修合同支付进度款，保留质保金在以后年度支付。

7、205类02款05项 高等教育年初预算2727.67万元，支出决算为2630.03万元，完成年初预算的96.4%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：主要是中高职院校部分专项设备政府采购项目未达到付款条件，资金结转至下年度继续采购。

8、205类02款99项 其他普通教育支出年初预算28806.69万元，支出决算为28777.74万元，完成年初预算的99.9%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：2017年高职院校国家助学贷款奖补资金下达时间较晚，2017年未完成使用，资金结转至下年度继续使用。

9、205类03款01项 初等职业教育年初预算54.48万元，支出决算为54.48万元，完成年初预算的100%。

10、205类03款02项 中专教育年初预算5186.97万元，支出决算为5024.53万元，完成年初预算的96.9%。决算数与年度预算数存在差异原因：自治区根据上年度中职学校在校学生人数核拨2017年中等职业教育免学费补助资金，因2017年中职学校学生人数有变动，资金有结余，根据自治区安排调整到下年度使用。

11、205类03款03项 技校教育年初预算219.63万元，支出决算为169.42万元，完成年初预算的77.1%。决算数与年度预算数存在差异原因：市交通学校职业教育质量提升资金使用方案落实较晚，资金结转至下年度继续使用。

12、205类03款04项 职业高中教育年初预算11285.05万元，支出决算为10618.14万元，完成年初预算的94.1%。决算数与年度预算数存在差异原因：2017年职业教育国际化项目部分专项设备政府采购未达到付款条件，资金结转至下年度继续采购。

13、205类03款05项 高等职业教育年初预算43800.56万元，支出决算为38360.37万元，完成年初预算的87.6%。决算数与年度预算数存在差异原因：为中央、自治区下达的职业教育专项资金，因资金下达时间较晚，教学仪器设备等采购项目需进行政府采购程序，2017年底不满足支付条件。（1）柳州市职业技术学院未使用的财政结转结余资金：2016年生均拨款299万元；2017年教育费附加第一批316万元；2017年市职教国际化项目383万元；2017年职教区域发展专项资金448万元；2017年区生均奖补经费1257万元；2017年广西教育发展资金1189万元；其他项目资金170万元。（2）柳州市城市职业学院未使用的财政结转结余资金：2017年教育费附加基本建设项目支出预算（第一批）3.39万元，2017年高等职业学校国家励志奖学金国家助学金市级补助资金28.35万元，2017年职业教育国际化项目经费100万元，2017年现代职业教育发展专项自治区资金124.36万元，2017年广西教育发展专项资金，高校职业教育特色专业及实训基地建设项目经费404.64万元，2017年中央现代职业教育质量提升计划高职生均奖补经费0.73万元，2017年提高高职院校生均财政拨款自治区补助资金279.71万元，2017年中等职业学校毕业生升入高等学校就读的家庭经济困难学生学费补助（第二批）经费0.1万元。（3）柳州铁道职业技术学院未使用的财政结转结余资金：主要是2017年高等职业学校国家励志奖学金国家助学金市级补助资金5.20万元，需根据实际满足资助条件学生人数按学年度发放，结余资金调整到下年度使用；教学仪器设备等采购项目款2421.96万元需进行政府采购程序，2017年底不满足支付条件，主要为2017年现代职业教育发展专项自治区资金105.60万元、2017年提高高职院校生均财政拨款自治区补助资金2016.36万元、柳州市2017年教育费附加基本建设项目支出预算（第一批）100万元、2017年广西教育发展专项资金县级中专综合帮扶奖补经费200万元；维修改造工程款38.05万元需第三方评审程序，2017不满足支付条件，主要为2017年中央现代职业教育质量提升计划高职生均奖补经费38.05万元；技能竞赛费用49.67万元，用于安排2018年技能竞赛，主要为2017年自治区第二批现代职业教育发展专项经费49.67万元；国际化项目经费113.00万元，因下达时间较晚，2017年不满足支付条件，主要为2017年职业教育国际化项目经费113万元；国有资源(资产)有偿使用20万元财政未下达指标。

14、205类03款99项 其他职业教育支出年初预算5044.61万元，支出决算为4324.39万元，完成年初预算的85.7%。决算数与年度预算数存在差异原因：中央、自治区下达的2017年现代职业教育质量提升计划专项资金，按照政府采购程序进行职业教育实训设备等采购，结余资金为质保金。

15、205类07款01项 特殊学校教育年初预算953.49万元，支出决算为943.85万元，完成年初预算的99%。决算数与年度预算数存在差异原因：市特殊教育学校外聘教师经费根据上年度人数编制预算，因外聘人员流动性较大，有部分外聘教师当年公招入编，因此外聘教师经费结余9.64万元。

16、205类09款99项 其他教育费附加安排的支出年初预算21429.57万元，支出决算为21123.07万元，完成年初预算的98.6%。决算数与年度预算数存在差异原因：我部门根据政府采购程序要求进行学校设备设施采购工作，由于场地等原因，部分设备无法在2017年完成安装调试和验收，未满足资金支付条件，资金结转至下年度继续支付。

17、205类99款99项 其他教育支出年初预算24807.43万元，支出决算为23366.64万元，完成年初预算的94.2%。决算数与年度预算数存在差异原因：2017年地方教育费附加费安排的职业院校教学仪器设备等采购项目，设备正在安装调试，2017年底不满足支付条件，资金结转至下年度继续支付。

18、206类04款02项 应用技术研究与开发年初预算115万元，支出决算为33.6万元，完成年初预算的29.2%。决算数与年度预算数存在差异原因：职业院校获得柳州市科学技术研究与开发财政补助资金，因资金下达时间晚，且项目还在研究中，未能在2017年完全支付，资金结转至下年度继续使用。

19、206类99款99项 其他科学技术支出年初预算2万元，支出决算为0.94万元，完成年初预算的47%。决算数与年度预算数存在差异原因：柳职院2017年三区人才支持计划中央资金结余1.06万元，根据三区支教考核情况，资金结转至下年支付。

20、208类05款01项 归口管理的行政事业单位离退休费年初预算53.15万元，支出决算为52.92万元，完成年初预算的99.6%。决算数与年度预算数存在差异原因：根据退休人员实际人数支付资金，与预算有差异。

21、208类05款0项事业单位离退休费年初预算1238.7万元，支出决算为1238.1万元，完成年初预算的99.9%。决算数与年度预算数存在差异原因：根据事业单位退休人员实际人数支付资金，与预算有差异。

22、210类11款01项 行政单位医疗年初预算40.07万元，支出决算为40.07万元，完成年初预算的100%。

23、210类11款02项 事业单位医疗年初预算2335.54万元，支出决算为2320.95万元，完成年初预算的99%。决算数与年度预算数存在差异原因：因人员人数变动医疗保险经费略有结余。

24、212类11款99项 其他污染减排支出年初预算83万元，支出决算为10万元，完成年初预算的12%。决算数与年度预算数存在差异原因：柳职院2017年节能减排项目资金因下达时间较晚未完全使用，结转至下年度继续使用。

25、215类02款99项 其他制造业支出年初预算174万元，支出决算为0.49万元，完成年初预算的0.3%。决算数与年度预算数存在差异原因：职业院校获得中央节能减排专项资金，因资金下达时间较晚，资金结转至下年用于节能减排项目。

26、221类02款01项 住房公积金年初预算4264.69万元，支出决算为4238.51万元，完成年初预算的99%。决算数与年度预算数存在差异原因：按照住房公积金规定缴存，由于人员变动，财政下达数与实际数存在差额。

27、221类02款03项 购房补贴年初预算195.5万元，支出决算为195.5万元，完成年初预算的100%。

28、229类99款01项 其他支出年初预算0.56万元，支出决算为0.56万元，完成年初预算的100%。

六、2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2017年度财政拨款基本支出71453.84万元，其中：

人员经费62888.09万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费8565.75万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材 料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、2017 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为193.14万元，支出决算为143.96万元，完成预算的74.54%，其中：因公出国（境）费支出决算为36.71万元，完成预算的76.35%；公务用车购置及运行费支出决算为97.46万元，完成预算的79.53%；公务接待费支出决算为9.79万元，完成预算的45.53%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年增加33.67万元，上升30.53%，其中：因公出国（境）费支出决算增加7.43万元，上升25.39%；公务用车购置及运行费支出决算增加25.81万元，上升36.02%；公务接待费支出决算增加0.43万元，上升4.60%。

因公出国（境）费支出增加的主要原因是职业院校国际化教育教学培训经费增加，自治区下拨的职业教育国际化技能人才培训经费，用于专任教师及技能人才的出国（境）培训费、差旅费等；公务用车购置及运行费支出增加的主要原因是局属高中搬迁或迁建至新校区办学，公共交通经费增加；公务接待费支出增加的主要原因是按相关规定开展接待工作，根据《柳州市党政机关国内公务接待管理实施细则》等文件要求，严格按照公务接待标准，规范公务接待活动。

   （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

    2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算36.71万元，占25.50%；公务用车购置及运行费支出决算97.46万元，占67.70%；公务接待费支出决算9.79万元，占6.8%。具体情况如下：

   1.因公出国（境）费支出36.71万元。全年安排机关和所属单位因公出国（境）团组9个，累计30人次。开支内容主要为自治区下拨的职业教育国际化技能人才培训经费，用于专任教师及技能人才的出国（境）培训费、差旅费。

   2.公务用车购置及运行费支出97.46万元。其中： 公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出97.46万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及职教园区学校开展教育教学业务通勤所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为66辆。

   3.公务接待费支出9.79万元。其中：

 外宾接待支出0.87万元。主要用于外单位学习考察和接待外地学校教育教学有关业务交流事宜工作发生的外宾接待支出。2017 年共接待国（境）外来访团组8个、来访外宾131人次。

国内公务接待支出8.92万元。主要用于外单位学习考察和接待外地学校教育教学有关业务交流事宜。2017 年共接待国内来访团组155个、来宾1552人次。

  八、2017 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

 本部门没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款收入安排的支出，因此2017年度政府性基金预算财政拨款收、支总决算均为0万元。

九、2017年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

   根据财政预算管理要求，我部门组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目9个，共涉及预算资金21990万元，自评覆盖率达到 100%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

根据《关于开展2017年度市本级预算支出绩效评价自评工作的通知》（柳财绩[2018]4号）要求，按照预算绩效目标编制管理工作要求，对照2017年初设定的绩效指标及指标值，我部门认真开展2017年度预算支出绩效自评工作，确保绩效评价数据准确、分值设置合理、评价结果客观。我局相关部门对照评分标准逐项评价，收集和分析绩效执行信息，对未完成绩效目标及指标的原因进行逐条分析，研究解决措施，将绩效自评结果作为改进预算管理的重要依据。

我部门通过完整有效编制部门预算、不断加强预算执行力度和加强部门协作共同推进项目进度。正常经费的支出确保了学校的正常运转，公用经费按规定支用，教师工资及时足额发放。专项经费的支出进一步改善了学校的办学条件。我局着力推进教育公平、打造廉洁教育环境，财政支出的社会效益和服务对象满意度不断提高，以努力办好人民满意的教育为宗旨，在学前教育扩规模促普惠、义务教育抓标准促均衡、普通高中抓质量扩优势、职业教育抓品牌促内涵、教师队伍强师德增能力等重点工作中顺利推进，取得了显著的成绩。

十、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2017年度部门机关运行经费支出124.38万元，比2016年增加43.87万元，增加54.50%，增加原因是教育考试经费支出增加。

（二）政府采购支出情况。2017年度部门政府采购支出总额25443.67万元，其中：货物支出24563.33万元、工程支出236.37万元、服务支出643.97万元。

（三）国有资产占用情况。截至年末部门共有车辆78辆，其中：轿车27辆；越野车2辆；小型载客汽车28辆；大中型载客汽车7辆；其他车型14辆；单价50万元以上通用设备56台（套），单价100万元以上专用设备42台（套）。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。